Оформление имущественного налогового вычета при строительстве дома

Как получить налоговый вычет при строительстве дома

В случае когда домом владеют несколько человек, происходит пропорциональное деление налоговой суммы на всех участников. При регистрации собственности на несовершеннолетнего ребенка обращаться за выплатой могут родители. В перечень расходов за построенный дом входят:

  1. трата средств на разработку проектной схемы объекта или смет;
  2. покупка земли, на которой будет воздвигнуто жилище;
  3. внесение средств за оказанные услуги, связанные с возведением, построением, проведением отделочных работ;
  4. оплата работ по подключению коммунальных услуг (проведение канализационной трубы, газового трубопровода и обустройство водопроводной системы).
  5. деньги, пошедшие на оплату средств и материалов для возведения или отделочных работ в жилище;

Следует разделять материалы, приобретенные для строительства и для отделки или достройки.

Как получить имущественный вычет на строительство дома?

Размер вычета (а вычет – это необлагаемая налогом сумма) зависит от стоимости приобретенного жилья или расходов на строительство дома.

Максимально разрешенный размер составляет 2 млн руб.

Если с покупкой квартиры размер вычета мы определяем по стоимости, указанной в договоре купли-продажи, то в случае со строительством надо собирать всю документацию, все чеки, накладные и квитанции на оплату услуг по стройке. Расходы на приобретение земельного участка Первый шаг – если у вас нет земельного участка, на котором можно построить дом, то вы будете его покупать.
Конечно, многие из вас могут получить землю в качестве дара или наследства, тогда расходы на покупку участка не будут включаться в состав имущественного вычета, потому что их нет.

В моем случае была покупка земли. В 2008 году я купила земельный участок за 120 тыс.руб.

Имущественный налоговый вычет: возврат налога при строительстве дома

Данная государственная выплата осуществляется в виде возврата ранее удержанного из вашей заработной платы налога на доходы в размере 13%.

Надо сказать, что рассчитывать на получение возврата налога можно не только при непосредственном строительстве дома, но и в случае приобретения:

  1. земель или их частей, на которых уже расположен покупаемый вами готовый дом или его доля.
  2. участка земли или его части, относящегося к категории земель под ИЖС;
  3. уже готового дома, пригодного для проживания, или его доли;

Основным условием является то, что все вышеперечисленные объекты жилой недвижимости должны обязательно располагаться в пределах Российской Федерации.

А также претендовать на возврат налога можно в случае, когда вы оплачиваете:

  1. % по кредитным и заемным средствам, если они фактически были израсходованы на возведение или покупку всех ранее названных жилых объектов или их долей;
  2. % по кредитам, которые были получены от банков с целью рефинансирования (повторного кредитования) кредитов, если они, опять-таки, были фактически потрачены на приобретение жилой недвижимости, обозначенной ранее.

Налоговый вычет на строительство дома

Кроме того, есть еще ряд работ и материалов, за которые получить вычет нельзя:

  1. изготовление и монтаж остекления лоджии (письмо Минфина России от 15.09.2010 №03-04-05/9-545);
  2. монтаж электропроводки, телекоммуникаций, компьютерной сети и проводки кабельного телевидения; (код ОКВЭД 43.21).
  3. изготовление и монтаж пластиковых окон (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580);
  4. смесители, унитаз, ванна; счётчики воды (письмо Минфина России от 20.01.2011 №03-04-05/9-15);
  5. тёплые полы (письмо УФНС по г.

    Москве от 23.08.2005 №28-10/59580);

  6. газовый котёл;
  7. сплит-системы (письмо Минфина России от 24.08.2010 №03-04-05/9-492);
  8. шумоизоляция (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580);

Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем.

Получение налогового вычета при строительстве дома

По закону, резидентом является лицо, постоянно проживающее на территории Российской Федерации.

Но есть некоторые особенности. Например, гражданин, имеющий вид на жительство в другой стране или двойное гражданство и проживающий на территории РФ менее 183 суток в году, является нерезидентом в одном конкретном налоговом периоде. Также резидентом могут быть признаны граждане другой страны, имеющие вид на жительство в России и проживающие там более половины налогового периода.

  1. Пенсионеры, которые работают на официальной основе, то есть уплачивающие НДФЛ со своей зарплаты или любой другой прибыли.

Это интересно!

При расчете суммы возврата как у пенсионеров, так и у обычных граждан учитываются только три последних налоговых периода. Предыдущие налоговые периоды не учитываются, то есть аннулируются.

Налоговый вычет на дом

Такое положение закреплено налоговым законом. Для этого ему необходимо использовать имущественный налоговый вычет при строительстве дома по установленным правилам. Фактическими считаются расходы на строительство дома для имущественного вычета, включающие финансы, потраченные на:

  1. строительные услуги, включая и по производству отделки;
  2. установка инженерных коммуникационных систем (водоснабжения, газификации, электричества).
  3. стройматериалы;
  4. проектирование;

В общий состав при применении права налогоплательщика на имущественный вычет при строительстве дома не входят суммы на возведение дополнительных построек – гаражей, заборов, сараев и прочего.

Согласно положениям НК РФ (а именно пп. 2 п. 1 ст. 220) все граждане РФ получают вычеты из НДФЛ в сумме их фактических затрат при строительстве для себя жилых зданий (домов, коттеджей).

Имущественный вычет при строительстве частного жилого дома

Но при этом произвести возврат можно лишь за три года, которые имели место быть до подачи декларации в налоговую службу.

И сделать это можно, лишь опираясь на те доходы, которые были получены в тот же год, когда производилась регистрация прав собственности, либо позже. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.
Звоните: Это быстро и бесплатно!

У каждого налогоплательщика право на получение налогового вычета существует лишь единожды. Но стоит понимать, что не всегда можно получить всю сумму вычета за один налоговый период.

Тогда недостающая сумма будет перенесена на следующий год.

Имущественный вычет при строительстве дома

приобрёл земельный участок в 2014 году за 850 000 руб.;

  • в декабре 2015 он нанял бригаду на строительство дома и оплатил им 740 000 руб.;
  • в 2019 году он произвёл затраты на материал по строительству в размере 1 220 000 руб.;
  • в 2019 была нанята бригада отделочников, стоимость услуг 540 000 руб., а стоимость материала 610 000 руб.
  • Итого расходы по приобретению участка, строительству и отделки составили: 850 000 + 740 000 + 1 220 000 + 540 000 + 610 000 = 3 960 000 руб. Т.к. итоговая сумма расходов превысила максимально возможный вычет, то Романов смог вернуть только: 2 000 000 × 13% = 260 000 руб.

    вычет получить не смог. Одно из первых условий для возможности получения имущественного вычета:

    1. иной доход, с которого Вы уплачиваете НДФЛ по ставке 13 % (кроме дивидендов).
    2. наличие официальной работы, на которой работодатель будет регулярно удерживать подоходный налог с заработной платы и перечислять его в бюджет;

    Налоговый вычет при строительстве дома

    2 ст.

    С оставшейся суммы расходов 3 960 000 – 2 000 000 = 1 960 000 руб.

    16 Жилищного кодекса РФ, признается индивидуально-определенное здание, которое состоит из комнат, а также помещений вспомогательного использования, предназначенных для удовлетворения гражданами бытовых и иных нужд, связанных с их проживанием в таком здании.